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南方ag真人线上娱乐平台财务企业“小金库”专项治理工作方案

信息来源: 发布时间:2010-09-16

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根据中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国资委《关于印发<国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法>的通知》(中纪发〔2010〕29号)(以下简称《实施办法》、国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》(国资发评价〔2010〕107)(以下简称《通知》)、南方ag真人线上娱乐平台企业《关于印发<中国南方ag真人线上娱乐平台有限责任企业“小金库”专项治理工作方案>的通知》和中国银监会《关于印发<国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案>的通知》的要求,结合企业实际,制定本方案。

一、引导思想

按照南方ag真人线上娱乐平台企业和中国银监会“小金库”专项治理工作的具体要求,深入贯彻南方ag真人线上娱乐平台企业“小金库”专项治理工作会议精神,充分认识开展“小金库”专项治理工作的重要性和必要性,全面摸清“小金库”产生的根源与存在形式,坚决取缔私设、私用“小金库”等违法违纪行为,彻底排查可能转化为“小金库”的各种管理隐患,及时堵塞资金和资产管理漏洞,促进企业制度建设,完善内控机制,着力构建防治“小金库”、实现健康发展的长效机制。

二、专项治理范围和内容

(一)专项治理范围

财务企业作为南方ag真人线上娱乐平台企业内部非银行金融机构,承载着为南方ag真人线上娱乐平台企业管理好资金的重要责任,必须扎实开展好“小金库”专项治理工作。企业专项治理的范围为:企业各部门和各业务部。

(二)专项治理内容

违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均纳入治理范围。重点是2008年以来各项“小金库”资金收支数额,以及2007年年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的,应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括:

1、隐匿收入设立“小金库”

(1)用贷款利息收入、金融企业往来收入、手续费收入等营业收入设立“小金库”;

(2)用资产清理、出租、使用收入设立“小金库”;

(3)用股权投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库”;

(4)用政府奖励资金、金融企业补贴等营业外收入设立“小金库”;

(5)用拆借、集资、投资、咨询、代理理财等形式设立“小金库”。

2、虚列支出设立“小金库”

(1)虚列贷款利息支出、金融企业往来支出、手续费支出等营业成本设立“小金库”;

(2)虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、办公费等期间费用设立“小金库”;

(3)虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”;

(4)以假发票、假合同、假票据等套取资金设立“小金库”。

3、转移资产设立“小金库”

(1)以虚假会计核算方式转移固定资产、无形资产等资产设立“小金库”;

(2)以虚构股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”;

(3)以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;

(4)以转移清收的不良资产设立“小金库”;

(5)以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。

4、以其他方式设立“小金库”

三、专项治理工作安排

企业“小金库”专项治理工作从7月22日起至10月底基本结束,主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行,分动员部署、自查自纠、重点检查、整改落实四个阶段进行。

(一)动员部署阶段(截至2010年7月底)

各部门、各业务部要深刻认识“小金库”专项治理工作的重要性,认真学习《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》、南方ag真人线上娱乐平台企业领导在网企业“小金库”专项治理工作会议上的讲话、《南方ag真人线上娱乐平台企业“小金库”专项治理工作方案》、《国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案》以及《南方ag真人线上娱乐平台财务企业“小金库”专项治理工作方案》等文件,分解落实具体措施,建立健全工作机制。要加强思想发动、政策宣传、舆论引导,让每一个干部职工都了解中央治理“小金库”的政策和决心,积极主动参与“小金库”专项治理工作。

(二)自查自纠阶段(2010年8月1日—8月31日)

为保证自查工作效果。企业“小金库”专项治理工作领导小组办公室(以下称 “小金库” 专项治理办公室)要组织协调好企业自查自纠工作,并对工作开展情况进行督促引导。各部门、各业务部要按照企业统一部署,负责本部门自查自纠工作,自查面必须达到100%。一旦发现“小金库”应当马上封存,停止运作,并在8月底前处理完毕,不得以任何借口拖延。自查自纠结束后,各业务部要在8月30日前上报自查自纠情况和自查自纠报告、统计表(附件2、3),各业务部主要负责人对自查自纠情况负总责。

(三)重点检查阶段(2010年9月1日—9月30日)

“小金库” 专项治理办公室要组织开展重点检查,在2010年9月30日前,将企业检查情况及统计表(附件4)上报南方ag真人线上娱乐平台企业“小金库”专项治理办公室。企业将由稽核审计部牵头,相关部门配合,派出检查组深入各业务部开展重点检查工作。企业确定重点检查对象的范围包括:一是自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和业务部;二是内控机制不健全或实行不到位的部门和业务部;三是有群众举报的部门和业务部。

(四)整改落实阶段(2010年10月1日—10月31日)

各部门、各业务部要按照整改意见明确整改要求,落实整改责任。认真做好“小金库”资金及其形成资产的处理。要针对发现的问题,深入剖析产生问题的原因,及时制订切实有效的整改措施,做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。要完善相关管理制度,建立起防治“小金库”的长效机制,从源头上防止“小金库”问题的重复产生,彻底消除“小金库”现象。各部门、各业务部要将专项治理工作情况形成书面报告上报。企业“小金库”专项治理办公室要在10月31日前,对全企业专项治理工作情况进行汇总,形成书面报告后,上报南方ag真人线上娱乐平台企业”小金库” 专项治理办公室。

四、专项治理工作政策原则

根据这次“小金库”专项治理工作的有关规定,对各部门、各业务部自查和被查发现的“小金库”,要按照“依纪依法,宽严相济”的引导思想进行处理,总的原则是“自查从轻从宽,被查从重从严”。

(一)从轻从宽处理自查发现的“小金库”问题。凡自查认真、纠正及时,情节较轻的,可以免予处分;情节较重的,也可以减轻或者从轻处分。对在自查阶段主动暴露和报告的“小金库”,相关部门要按照国家有关法律法规,将尚未使用的余额转入法定账簿,并依法纳税;对已经使用的“小金库”,要进一步查清使用性质和资金流向,根据不同情况进行处理。

(二)从重从严处理被查发现的“小金库”问题。对于在自查阶段不主动报告甚至是故意隐瞒,在重点检查中被查出的“小金库”,企业将从重从严进行处理,除一律纳入法定账簿,依法进行财务、税务等相关处理外,还要对责任部门依法依规予以行政和经济处罚,对有关责任人员要依纪依法追究责任;涉嫌犯罪的,还要移交司法机关依法进行处理。

(三)坚决制止新设“小金库”的不法行为。自《意见》下发后再设立“小金库”的,要对部门直接责任人严肃处理,按照组织程序先予以免职或停职,再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。对于那些无视中央三令五申,顶风违纪,在专项治理期间新设“小金库”的,不仅要给予严肃处理,而且还要在一定范围内进行通报批评。

(四)重奖举报有功人员。为推动“小金库”专项治理工作的顺利开展,要鼓励群众举报,重奖举报有功人员。有关部门要切实维护举报人的合法权益,严格实行信访举报保密制度,坚决打击报复举报人的行为。对举报有功人员,根据国家有关政策规定,按照查实的设立“小金库”金额,给予3%-5%的现金奖励,奖金最高金额为10万元。

五、专项治理工作要求

为保证“小金库”专项治理工作的有效开展,结合企业实际,各部门、各业务部要重点做好以下几个方面工作:
   (一)加强领导,落实工作责任。企业“小金库”专项治理工作领导小组和领导小组办公室成员要切实履行职责,做好督促检查,确保按时保质完成企业“小金库”专项治理工作。各部门、各业务部要高度重视,部门负责人要全程参与,并对自查自纠情况负责,自查自纠总结报告及报表要由部门负责人签名确认,落实责任追究制度。
   (二)加强配合,完善协调机制。各部门、各业务部要强化大局意识、服务意识和协作意识,牢固树立“一盘棋”思想,齐心协力落实好“小金库”治理工作任务。企业“小金库”专项治理工作领导机构及日常工作机构要主动加强同各单位的沟通与联系,及时研究明确治理的有关政策规定和工作要求,加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道、信息沟通等工作的督促引导和组织协调,建立起分工明确、配合有力、资源共享、运转顺畅的治理工作协调机制。企业负责纪检监察工作的部门要加强对有关纪律规定实行情况的监督检查,严肃查处违纪违规典型,对有关责任人员及时作出处理;财务、审计部门要搞好重点检查工作的组织实施和违反财经法律法规问题的处理处罚工作;办公室要配合和协调有关单位做好工作简报等信息报送和宣传工作。
   (三)加强宣传,营造良好氛围。各部门、各业务部要及时宣传、释疑解惑,使广大党员干部及时了解专项治理的重要意义、工作部署和政策规定。要充分采用报纸、网站等多种方式及时向系统发布通告,搜寻问题线索,提高检查效率。要注重提高治理工作的透明度,及时向群众公布专项治理进展情况及实际效果,总结和宣传好的经验做法。着力激发全系统干部职工关注、支撑和参与清理工作的热情,为清理工作顺利开展奠定坚实的思想基础和群众基础。

(四)加强督导,抓好工作落实。各部门、各业务部要弘扬求真务实、真抓实干的工作作风,加强督查督导,及时发现、研究和解决问题,总结推广好的经验做法;加大对典型案件的查处力度,特别是对重点检查中发现的一些影响较大、情节严重的重大案件,要坚决严肃处理,增强震慑作用。努力做到以健全的机制强化落实,以严格的责任推动落实,以周密的措施抓紧落实,以规范的操作促进落实。

(五)排查隐患,形成预防“小金库”的长效机制。为彻底消除“小金库”滋生的土壤,各部门、各业务部要全面排查在经营管理、财务和资产管理等方面存在的各类隐患,堵塞容易和有可能形成“小金库”的管理漏洞,并根据排查结果,梳理业务流程,完善内控制度,规范权力运行,采取有效措施从源头上防范和杜绝新的“小金库”发生。要坚持标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理的方针,建立防治“小金库”的长效机制。
   (六)抓住契机,不断完善财务与资产管理。各部门、各业务部要以本次专项治理为契机,按照《会计法》等有关法律法规的要求,建立健全严格的财务管理、内部审计和监督制度。围绕南方ag真人线上娱乐平台企业“集团化管理模式、一体化管理制度”的管理定位,推进财务集约化管理,一是加强资金集中管理,严格“收支两条线”管理制度,彻底解决公款私存、账外设账、多头开户等问题,借助信息化手段,完善资金监控体系,确保资金和权力在阳光下运行;二是加强预算集约调控,切实增强预算对企业资源的调配和控制能力,细化现金流预算;三是推进会计集中核算,增强会计的集中管控与会计风险防范能力。要大力推动职务消费制度改革,继续倡导艰苦奋斗的工作作风。


    六、群众举报监督方式
    为便于群众监督,鼓励群众举报,企业设立了专门的举报信箱和举报电话。

举报电话:020-85121060

举报电子邮箱:dengzw@csg.cn

举报信件邮寄地址:广东省广州市天河区黄埔大道西76号盈隆广场31楼,南方ag真人线上娱乐平台财务企业“小金库”专项治理工作领导小组办公室

邮  编:510623

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